Categorie archief: Belastingrecht

Freeports, letterboxes and shell companies | AML | EPRS

On 18 October 2018 the thinktank of the European Parliament (EPRS) published “Golden visa, free ports and letterbox companies from a money laundering and tax evasion perspective“. Golden visa, free ports and letterbox companies from a money laundering and tax … Lees verder

Geplaatst in Belastingrecht, English - posts in English on this blog, Europa, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft | Tags: , , | Een reactie plaatsen

Auditfile [2]

In 2017 schreef ik over het fenomeen ‘auditfile’. Een jaar later lees ik in een artikel in AccountancyVanmorgen dat de auditfile zelfs tot de rechtspraak is doorgedrongen. Op 1 oktober jl. heeft de Rechtbank Gelderland een uitspraak gewezen in een geschil … Lees verder

Geplaatst in Belastingrecht, ICT, privacy, e-commerce | Een reactie plaatsen

Bewaarplicht voor rechtspersonen

Betrokkenen bij Nederlandse rechtspersonen dienen rekening te houden met de regels voor het bewaren van gegevens. Er is alle aanleiding om weer eens op hoofdlijnen op een rijtje te zetten hoe het met de bewaarplicht voor rechtspersonen zit. In dit … Lees verder

Geplaatst in Belastingrecht, Bestuursrecht, Rechtspersonenrecht | Tags: , | Een reactie plaatsen

Digitale overheid | waar gaat het heen

Het blijft apart dat de overheid zoveel van de IT van banken verwacht, terwijl de overheid de eigen IT niet op orde heeft. De afgelopen tijd verschenen er vele berichten over de digitale overheid Berichtenbox Zo las ik een artikel … Lees verder

Geplaatst in Belastingrecht, Bestuursrecht, ICT, privacy, e-commerce | Tags: , , , , , , | Een reactie plaatsen

Bestuurder van limited (beherend vennoot) aansprakelijk voor fiscale schuld van een commanditaire vennootschap [2]

Eerder schreef ik hoe limited-verkopers in het verleden ingewikkelde structuren met een commanditaire vennootschap (CV) opzetten en hoe degenen achter die structuur proberen te ontkomen aan fiscale aansprakelijkheid. In een uitspraak van het Hof Arnhem-Leeuwarden van 3 juli jl. krijgen de indirecte … Lees verder

Geplaatst in Belastingrecht, Bestuurdersaansprakelijkheid, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Personenvennootschap, Rechtspersonenrecht | Tags: , | Een reactie plaatsen

Fiscale fabeltjes

Follow the Money is een liefhebber van financiële criminaliteit. De interesse van hun journalisten gaat in dat verband ook uit naar doelvennootschappen van trustkantoren, die in dit artikel van Arno Wellens als ‘kamerplantbedrijven’ worden gepresenteerd. In het artikel wordt de Nederlandse … Lees verder

Geplaatst in Belastingrecht, Dienstverlening - juridisch financieel [advocaten, accountants, belastingadviseurs e.d.], Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten, rechtsstaat e.d., ICT, privacy, e-commerce, Sanctieregels, Trustkantoren | Tags: , , , , | 2 reacties

Europese fiscale meldplicht | vindplaatsen

Voor Accountancy Vanmorgen schreef ik een artikel over de nieuwe Europese meldplicht inzake fiscaal nadelige structuren. Onderstaand enige aantekeningen over bijlage IV van de richtlijn. Stap 1: de main benefit test In deel I van bijlage IV wordt het algemene criterium … Lees verder

Geplaatst in Belastingrecht, Europa, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Trustkantoren | Tags: , , | Een reactie plaatsen

Klein Duimpje | Arnbak: “intensievere samenwerking met VS sluitstuk doordrukken inlichtingenwet”

Eerder zag ik de berichten al voorbij komen: Nederland mag meedoen met de de fiscale opsporingsdiensten van Australië, Canada, het Verenigd Koninkrijk en de Verenigde Staten. Klein Duimpje in de wereld van het Grote Geld. Dat wekte mijn verbazing: waarom mag … Lees verder

Geplaatst in Belastingrecht, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Strafrecht | Tags: | Een reactie plaatsen

Platformbelasting

Peter Wattel schreef voor NJBlog een  artikel over belastingheffing bij internetgiganten. Hij begint mooi, met: Het grootste taxibedrijf ter wereld (Uber) heeft geen taxi’s, het grootste winkelbedrijf ter wereld (Amazon) heeft geen winkels, het grootste filmvertoonbedrijf ter wereld (Netflix) heeft … Lees verder

Geplaatst in Belastingrecht, ICT, privacy, e-commerce | Een reactie plaatsen

Europese fiscale meldplicht boost voor belastingadviseurs

Voor Accountancy Vanmorgen schreef ik onderstaand artikel over de richtlijn ‘Mandatory Disclosure’ Het vak van belastingadviseur heeft door de meest recente Europees geïnspireerde meldingsplicht, de ‘Mandatory Disclosure’ een flinke boost gekregen. Want alleen belastingadviseurs zijn in staat om te beoordelen of … Lees verder

Geplaatst in Belastingrecht, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft | Tags: | Een reactie plaatsen