De gevolgen van AMLD4 voor de financiële en juridische praktijk

Inmiddels verschijnen op allerlei plaatsen berichten over het aannemen van de 4e Europese antiwitwasrichtlijn (“AMLD4″).

Zo laat de Europese fiscalistenorganisatie CFE in de laatste nieuwsbrief weten:

New Anti Money Laundering rules adopted

The European Parliament´s plenary, on 20 May 2015, formally adopted the compromise reached in December 2014 for a new (4th) Anti Money Laundering Directive. The new version obliges member states to keep central registers of information on the ultimate beneficial owners of corporate and other legal entities, as well as trusts. These central registers were not envisaged in the European Commission’s initial proposal, but were included by MEPs in negotiations. As concerns companies, these registers will be de facto public, as it will suffice to demonstrate a “legitimate interest” in the information.

From the tax advisers ́ perspective, the revision strengthens professional secrecy, improving the client ́s access to tax advice and effective defence: Member states will have to exempt tax advisers from the obligation to report indications of money laundering and to lay down the mandate where the tax adviser receives the information from the client in the course of ascertaining the client ́s legal position or defending or representing the client in judicial proceedings, provided that national law allows tax advisers to perform these activities. Under the current version of the Directive, this exemption is only optional.

The EU member states will have to implement the Directive within two years, following the date of publication in the EU Official Journal which is due in the next couple of days.

Ook de Europese accountantsorganisatie FEE maakt melding van het aannemen van de nieuwe richtlijn in dit bericht. FEE verwijst naar twee pdf bestanden (1, 2), waarin meer informatie te vinden zou zijn. Jammer dat die nadere informatie een algemene inleiding Europese witwasbestrijding is, waarin niet duidelijk wordt aangegeven wat de verschillen tussen de huidige richtlijnen en de nieuwe richtlijn zijn. Ook is de informatie gericht op de eigen verplichtingen van accountants en is er  geen aandacht voor de verplichtingen die de cliënten van accountants hebben (waarop accountants ook acht moeten slaan). Als de FEE informatie zou worden aangevuld, zou dat de praktische bruikbaarheid van de informatie ten goede kunnen komen. Andere berichten van FEE over witwasbestrijding zijn hier te vinden.

De Europese organisatie van advocaten CCBE heeft voor zover ik kon nagaan nog niet over het aannemen van AMLD4 geschreven. Als dat gebeurt, zal ik dat aan dit bericht toevoegen.

Over Ellen Timmer, advocaat ondernemingsrecht @Pellicaan

Verbonden aan Pellicaan Advocaten, http://www.pellicaan.nl/, kantoor Capelle aan den IJssel (Rotterdam), telefoon 088-6272287, fax 088-6272280, e-mail ellen.timmer@pellicaan.nl ||| Weblogs: algemeen: https://ellentimmer.wordpress.com/ ||| modernisering ondernemingsrecht: http://flexbv.wordpress.com/
Dit bericht werd geplaatst in Dienstverlening - juridisch financieel [advocaten, accountants, belastingadviseurs e.d.], Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Ubo-register en getagged met , , , , . Maak dit favoriet permalink.

Geef een reactie

Vul je gegevens in of klik op een icoon om in te loggen.

WordPress.com logo

Je reageert onder je WordPress.com account. Log uit / Bijwerken )

Twitter-afbeelding

Je reageert onder je Twitter account. Log uit / Bijwerken )

Facebook foto

Je reageert onder je Facebook account. Log uit / Bijwerken )

Google+ photo

Je reageert onder je Google+ account. Log uit / Bijwerken )

Verbinden met %s